프리랜서 3.3% 세금 · 환급 계산기
3.3% 떼고 받은 돈, 5월에 돌려받을까요 더 낼까요? 연 수입과 경비율로 예상해 보세요.
3.3%는 무슨 세금인가요?
프리랜서에게 대금을 줄 때 지급자가 소득세 3% + 지방소득세 0.3%를 미리 떼어 국세청에 내는 원천징수입니다. 세금이 확정된 것이 아니라 미리 낸 세금이라, 다음 해 5월에 종합소득세를 신고하며 정산합니다.
환급받는 경우와 더 내는 경우
- 환급: 실제 계산한 세금이 3.3%로 미리 낸 금액보다 적을 때. 수입이 적거나 경비가 많을 때 많이 생깁니다.
- 추가 납부: 수입이 크거나 경비가 적어 실제 세금이 더 많을 때.
계산 순서
- 소득금액 = 수입금액 − 필요경비
- 과세표준 = 소득금액 − 인적공제(1인 150만원) − 국민연금·건강보험료
- 산출세액 = 과세표준 × 누진세율(6~45%) − 누진공제, 표준세액공제 7만원 차감
- 지방소득세 = 소득세의 10%
- 이미 낸 3.3%와 비교해 환급·추가 납부 결정
업종별 단순경비율·기준경비율 적용 여부는 수입 규모와 업종에 따라 달라지므로, 정확한 값은 홈택스의 모의계산에서 확인하세요.
3.3% 떼고 받는 돈 (실수령액)
계약 금액에서 3.3%를 뺀 금액이 통장에 들어옵니다. 계약 금액에 0.967을 곱하면 됩니다.
| 계약 금액(세전) | 소득세 3% | 지방소득세 0.3% | 통장에 들어오는 돈 |
|---|
| 1,000,000원 | 30,000원 | 3,000원 | 967,000원 |
| 2,000,000원 | 60,000원 | 6,000원 | 1,934,000원 |
| 3,000,000원 | 90,000원 | 9,000원 | 2,901,000원 |
| 5,000,000원 | 150,000원 | 15,000원 | 4,835,000원 |
| 10,000,000원 | 300,000원 | 30,000원 | 9,670,000원 |
받고 싶은 금액에서 계약 금액 구하기
입금액에서 거꾸로 계약 금액을 구하려면 0.967로 나눕니다.
| 받고 싶은 금액 | 계약해야 할 금액(세전) | 떼이는 3.3% |
|---|
| 1,000,000원 | 1,034,126원 | 34,126원 |
| 2,000,000원 | 2,068,252원 | 68,252원 |
| 3,000,000원 | 3,102,378원 | 102,378원 |
| 5,000,000원 | 5,170,631원 | 170,631원 |
자세한 설명은 프리랜서 3.3% 환급 가이드에서 볼 수 있습니다.
자주 묻는 질문
3.3%는 꼭 떼야 하나요?
사업자등록 없이 용역을 제공하는 프리랜서에게 대금을 줄 때 지급자가 원천징수하는 것이 일반적입니다. 사업자등록이 있으면 세금계산서를 발행하며 3.3%를 떼지 않습니다.
종합소득세 신고를 안 하면?
다른 소득이 없는 경우에도 무신고 가산세와 환급 포기 손해가 있을 수 있습니다. 5월 신고를 권장합니다.
경비율은 어떻게 정하나요?
업종코드별 국세청 공시 경비율(단순·기준경비율) 또는 장부로 증빙한 실제 경비를 사용합니다.
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